監(jiān)管企業(yè)資金的12項措施核心內(nèi)容

#苗子財稅

這十二項監(jiān)管措施分為以下4個方面： 01 對資金賬戶進行管理 包括企業(yè)、個人開立銀行資金賬戶必須實名制，限制企業(yè)、個人設立銀行賬戶的種類、數(shù)量，根據(jù)征管法的規(guī)定，企業(yè)設立的銀行賬戶必須向稅務機關辦理備案。 02 資金數(shù)據(jù)共享管理 根據(jù)征管法的規(guī)定，稅務機關可以要求銀行向稅局提供納稅人的銀行資金信息，根據(jù)電子商務法的規(guī)定，電子商務平臺有義務向稅局提供電子商務經(jīng)營者的交易信息數(shù)據(jù)。 03 資金收付管理 通過網(wǎng)聯(lián)對企業(yè)網(wǎng)上的電子收付進行監(jiān)管；對從企業(yè)賬戶提取或者存入現(xiàn)金進行管理；對企業(yè)賬戶向個人轉(zhuǎn)賬支付進行管理；根據(jù)稅務政策，企業(yè)向特定員工比如殘疾人員工支付工資應該采用轉(zhuǎn)賬方式，企業(yè)向個人支付傭金應該采用轉(zhuǎn)賬方式等，限制企業(yè)向個人支付現(xiàn)金。 04 通過資金監(jiān)管打擊涉稅違法犯罪 這一項稅務機關在以下三個方面發(fā)力： 一，追查企業(yè)資金回流： 企業(yè)通過各種名目從賬戶中向外支付款項，再通過各種渠道將資金回流到企業(yè)控制的個人賬戶中。存在資金回流是各種偷逃稅手段的共同特點，稅務機關加強了對涉稅案件資金回流的追查。 二，打擊出借賬戶協(xié)助他人偷逃稅： 將個人賬戶提供給企業(yè)用于私帳收款偷逃稅，屬于征管法第93條規(guī)定的為他人偷逃稅提供便利的行為，按規(guī)定最高處以偷逃稅金額一倍以下的罰款。 三，3年打擊洗錢犯罪行動： 2022年1月至2024年12月人民銀行、公安部、國家稅務總局等11部門聯(lián)合在全國范圍內(nèi)開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動，劍指走私、貪腐、偷逃稅等犯罪行為。 監(jiān)管企業(yè)賬戶、資金的網(wǎng)絡體系已經(jīng)完成，技術手段也越來越先進，企業(yè)需要做好自身的資金賬戶管理和資金收付管理，降低涉稅風險。