保險(xiǎn)公司的安全性與穩(wěn)定性

陳玥君

<h1><b><font color="#ed2308">運(yùn)營(yíng)成面</font></b></h1> <h3><h1><font color="#ff8a00"><b>【保證金】</b></font></h1><h1><font color="#b04fbb">《保險(xiǎn)法》第九十七條</font></h1><h1><font color="#167efb">【保證金】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金，存入國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。</font></h1><h1><font color="#808080">條文注釋：</font></h1><h1><font color="#167efb">保證金，是指保險(xiǎn)公司設(shè)立后，應(yīng)當(dāng)依法提取并向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的金融機(jī)構(gòu)繳存的、用于擔(dān)保保險(xiǎn)公司的償付能力的資金。應(yīng)當(dāng)提取的保險(xiǎn)金數(shù)額，按照保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本提取。提取注冊(cè)資本總額的20%，而不是按照保險(xiǎn)公司的實(shí)收貨幣資本提取。保險(xiǎn)保證金是國(guó)家規(guī)定由保險(xiǎn)公司成立時(shí)繳存的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式繳納。這是國(guó)家控制保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的有效辦法，其只能在保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于公司的債務(wù)。如果外國(guó)保險(xiǎn)公司在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)并開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求其按照我國(guó)法律的規(guī)定向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行繳存保證金。</font></h1></h3> <h3><font color="#167efb"></font><h1><b style=""><font color="#ff8a00">【責(zé)任準(zhǔn)備金】</font></b></h1><h1><font color="#b04fbb">《保險(xiǎn)法》第九十八條【責(zé)任準(zhǔn)備金】</font></h1><h1><font color="#167efb">保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則，提取各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。</font></h1><h1><font color="#808080">條文注釋：</font></h1><h1><font color="#167efb"> 本條規(guī)定了保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金的提取原則。責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備。責(zé)任準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)收入，而且保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此保險(xiǎn)公司應(yīng)有與責(zé)任準(zhǔn)備金等值的資產(chǎn)作為后盾，隨時(shí)準(zhǔn)備履行其保證責(zé)任。提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)人履行賠償或給付責(zé)任、保障被保險(xiǎn)人權(quán)益的重要保證。</font></h1></h3> <h1><font color="#ff8a00"><b>【公積金】</b></font></h1><h3></h3><h3></h3><h1><font color="#b04fbb">保險(xiǎn)法第九十九條</font></h1><h1><font color="#167efb">【公積金】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法提取公積金。</font></h1><h1><font color="#808080">條文注釋:</font></h1><h3><font color="#39b54a">本條對(duì)保險(xiǎn)公司依法提取公司公積金的義務(wù)作出了規(guī)定。公積金，是指公司為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，或?yàn)榱藦浹a(bǔ)意外虧損，或?yàn)榱遂柟坦镜呢?cái)政基礎(chǔ)，作為股東原始投入資金的補(bǔ)充，將本期凈收益的一部分甚至全部留存下來，從而形成公司的留存收入。主要形式有法定公積金、任意公積金和資本公積金。</font></h3><h3><font color="#39b54a"> 依公司法第166條及第168條的規(guī)定，公積金應(yīng)滿足如下法定要求：</font></h3><h3><font color="#39b54a"> (1)公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前述規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。</font></h3><h3><font color="#39b54a"> (2)公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。</font></h3><h3><font color="#39b54a"> (3)公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，有限責(zé)任公司依照公司法第35條的規(guī)定分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反前述規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還給公司。公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)。</font></h3><h3><font color="#39b54a"> (4)公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。</font></h3> <h3><h1><b style=""><font color="#ff8a00">【保險(xiǎn)保障基金】</font></b></h1><h1><font color="#b04fbb"> 第一百條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)繳納保險(xiǎn)保障基金。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理，并在下列情形下統(tǒng)籌使用：</font></h1><h1><font color="#167efb"> (一)在保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時(shí)，向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人提供救濟(jì)；</font></h1><h1><font color="#167efb"> (二)在保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時(shí)，向依法接受其人壽保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)公司提供救濟(jì)；</font></h1><h1><font color="#167efb"> (三)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)保障基金籌集、管理和使用的具體辦法，由國(guó)務(wù)院制定。</font></h1><h1><font color="#808080"> 條文注釋：</font></h1><font color="#39b54a"> 本條對(duì)保險(xiǎn)保障基金的繳納、使用及其籌集作出了規(guī)定。保險(xiǎn)保障基金，是指由保險(xiǎn)公司繳納形成，按照集中管理、統(tǒng)籌使用的原則，在保險(xiǎn)公司被撤銷、被宣告破產(chǎn)以及在保險(xiǎn)業(yè)面臨重大危機(jī)，可能嚴(yán)重危及社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的情形下，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)的法定基金。保險(xiǎn)保障基金分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保障基金和人壽保險(xiǎn)公司保障基金。 </font><h1><font color="#167efb">關(guān)聯(lián)規(guī)定</font></h1><h1><font color="#167efb">《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》</font></h1></h3> <h3><h1><b style=""><font color="#ff8a00">【再保險(xiǎn)】</font></b></h1><h1><font color="#b04fbb">第一百零五條【辦理再保險(xiǎn)遵循的原則】 </font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，并審慎選擇再保險(xiǎn)接受人</font></h1><font color="#167efb">條文注釋 1.本法規(guī)定，在兩種情形下，保險(xiǎn)公司應(yīng)依法辦理再保險(xiǎn)： (1)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的4倍，超出該限定的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。 (2)保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%。超過上述規(guī)定的，保險(xiǎn)公司也應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。在上述兩種情形下，保險(xiǎn)公司如果不辦理再保險(xiǎn)，將構(gòu)成償付能力不足，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要責(zé)令其采取辦理再保險(xiǎn)等措施。 2.審慎選擇再保險(xiǎn)接受人。再保險(xiǎn)接受人的償付能力直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力，因此原保險(xiǎn)公司在選擇再保險(xiǎn)接受人時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其償付能力、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等因素綜合考慮，審慎選擇。中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)安全性有關(guān)問題的通知》對(duì)保險(xiǎn)公司如何選擇再保險(xiǎn)接受人提出了具體要求： (1)在訂立再保險(xiǎn)合同時(shí)，除核保險(xiǎn)、航天保險(xiǎn)外，合約再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的首席接收人或合約再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最大份額接收人以及其他再保險(xiǎn)接受人應(yīng)為國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股保險(xiǎn)公司或者最新財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)符合國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。 (2)除核保險(xiǎn)、航天保險(xiǎn)外，再保險(xiǎn)接受人的實(shí)收貨幣資本金不得低于2億元人民幣或等值貨幣，并且當(dāng)合約再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的首席接受人或合約再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最大份額接收人為非專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)時(shí)，其實(shí)收貨幣資本金不得低于10億元人民幣或等值貨幣。 (3)三再保險(xiǎn)接受人的償付能力應(yīng)當(dāng)符合公司注冊(cè)地監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于償付能力的有關(guān)規(guī)定。 (4)再保險(xiǎn)接受人在再保險(xiǎn)合同期的前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度無重大違法違規(guī)行為。</font><br></h3> <h3><h1><b><font color="#ff8a00">【最低償付能力】</font></b></h1><h1><font color="#b04fbb"> 第一百零一條【最低償付能力】</font></h1></h3><h3><font color="#167efb"></font><h1><font color="#167efb">保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額不得低于國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求采取相應(yīng)措施達(dá)到規(guī)定的數(shù)額。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 條文注釋：</font></h1><font color="#167efb"> 依本條規(guī)定，保險(xiǎn)公司的最低償付能力為保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額，該差額不得低于國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額。 (1)認(rèn)可資產(chǎn)，是指在保險(xiǎn)公司的所有資產(chǎn)中，那些可以由保險(xiǎn)公司處置的可用于承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的資產(chǎn)。資產(chǎn)只有在被保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)明確指明為認(rèn)可資產(chǎn)，才能為認(rèn)可資產(chǎn)，也只有在被保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)明確指明為非認(rèn)可資產(chǎn)，才不屬于認(rèn)可資產(chǎn)。 (2)認(rèn)可負(fù)債是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的負(fù)債也采取列舉法進(jìn)行認(rèn)可。《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》第3條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率?！? 保險(xiǎn)公司如果達(dá)不到最低償付能力的要求，保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，并可以根據(jù)具體情況采取下列措施：責(zé)令增加資本金、辦理再保險(xiǎn)；限制業(yè)務(wù)范圍；限制向股東分紅；限制固定資產(chǎn)購(gòu)置或者經(jīng)營(yíng)費(fèi)用規(guī)模；限制資金運(yùn)用的形式、比例；限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；責(zé)令拍賣不良資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；限制董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬水平；限制商業(yè)性廣告；責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)。 </font><h1><font color="#167efb"> 關(guān)聯(lián)規(guī)定</font></h1><h1><font color="#167efb">《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》</font></h1></h3> <h3><h1><font color="#167efb"><b style="">【資金運(yùn)用管理】</b></font></h1><h1><font color="#167efb"> 第一百零六條【資金運(yùn)用】</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限于下列形式：</font></h1><h1><font color="#167efb"> (一)銀行存款；</font></h1><h1><font color="#167efb"> (二)買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券；</font></h1><h1><font color="#167efb"> (三)投資不動(dòng)產(chǎn)；</font></h1><h1><font color="#167efb"> (四)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的具體管理辦法，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)依照前兩款的規(guī)定制定。</font></h1><h1><font color="#167efb"> 條文注釋：</font></h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)資金運(yùn)用，是指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中，將保險(xiǎn)資金部分地用于投資，使保險(xiǎn)資金得到增值的業(yè)務(wù)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司的資金包括所有者權(quán)益及各種責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用成效直接影響保險(xiǎn)公司的償付能力，進(jìn)而影響到投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的利益，因此對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用必須安全、穩(wěn)健。本條即有規(guī)定，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循這兩項(xiàng)原則： </font><h1><font color="#b04fbb"> (1)安全性原則。</font></h1><font color="#167efb"> 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用首先應(yīng)當(dāng)保證其資金的安全，注意防范和分散風(fēng)險(xiǎn)，避免受到損失。 </font><h1><font color="#b04fbb"> (2)穩(wěn)健性原則。</font></h1><font color="#167efb"> 這要求保險(xiǎn)資金的運(yùn)用既要保證安全，又要實(shí)現(xiàn)一定的效益，因此需要在資金運(yùn)用過程中謹(jǐn)慎操作，穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，注意防范和分散風(fēng)險(xiǎn)，追求合理的投資回報(bào)。 </font><h1><font color="#167efb"> 關(guān)聯(lián)規(guī)定</font></h1><h1><font color="#167efb"> 《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》</font></h1></h3> <h1><b><font color="#ed2308">監(jiān)管成面</font></b></h1> <h1><font color="#ff8a00">《股東和實(shí)際控制人管理辦法》</font></h1><h1><font color="#167efb">第十條公司的重大決策應(yīng)由股東大會(huì)和董事會(huì)依法作出?？毓晒蓶|不得直接或間接干預(yù)公司的決策及依法開展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),損害公司及其他股東的權(quán)益。</font></h1>

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